Estandarización del reporte de sospechas en la UE: El borrador de AMLA sobre formatos y registros de transacciones
La Autoridad Europea de Lucha contra el Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo (AMLA) ha publicado el pasado 2 de julio de 2026 su documento de consulta sobre las Normas Técnicas de Ejecución (ITS) previstas en el Artículo 69.3 del Reglamento (UE) 2024/1624 (AMLR) (enlace oficial publicación AMLA: Consultation on the draft ITS on the format for reporting suspicions and providing transaction records - Authority for Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism
Este proyecto establece un formato estandarizado y unificado en toda la Unión Europea tanto para la comunicación de operaciones sospechosas (STR/SAR) por parte de las entidades obligadas, así como para la provisión de registros de transacciones (Transaction Records) cuando sean requeridos por las Unidades de Inteligencia Financiera (UIF).
¿Por qué es necesaria esta metodología?
Actualmente, las prácticas de reporte dentro de la UE presentan una alta heterogeneidad en sus estructuras, contenidos y niveles de detalle. Esta fragmentación genera dos problemas fundamentales:
- Para las entidades obligadas con presencia transfronteriza: Supone elevados costes de cumplimiento e ineficiencias operativas al tener que adaptar sus sistemas informáticos a 27 formatos y criterios nacionales distintos.
- Para las UIF (FIU’s): Dificulta el procesamiento rápido, el análisis financiero cruzado y el intercambio eficiente de información entre países y con organismos europeos.
La nueva normativa busca sustituir la dispersión de modelos nacionales por un marco coherente de datos y una transmisión electrónica estructurada bajo formatos legibles por máquina (machine-readable).
Las claves de la propuesta: Configuración del formato y clasificación de datos
El proyecto de ITS precisa que el concepto de "formato" no solo abarca el contenido (los puntos de datos o data points), sino también sus especificaciones técnicas (atributos y valores bajo los que deben reportarse).
- Categorización de los puntos de datos (Anexo I)
Para estructurar la entrega de información en las notificaciones de sospecha, los campos del conjunto central de datos (Core Data Set) se clasifican según su naturaleza jurídica y técnica:
- Mandatorios: Información esencial exigida en todo reporte. Entre ellos se definen los técnicamente requeridos, cuya ausencia rompe las reglas de validación e impide la entrega del reporte.
- Mandatorios según disponibilidad: Requeridos siempre que la información obre en poder del sujeto obligado en el momento de efectuar la notificación.
- Opcionales: Aportados de forma voluntaria para fundamentar mejor el análisis de la sospecha.
- Dependientes: Campos que se activan únicamente si se cumple una condición o respuesta previa en un campo jerárquicamente superior.
- Requeridos por la UIF: Cláusula de salvaguarda que permite a las UIF nacionales exigir puntos de datos adicionales si su legislación específica así lo contempla.
- Proporcionalidad y plantillas por sector
Para no trasladar exigencias financieras desproporcionadas a actividades no bancarias, el proyecto de ITS adapta los formatos a la naturaleza del sujeto obligado y al tipo de sospecha:
- Sector financiero y criptoactivos (CASP’s): Las plantillas solicitan un nivel avanzado de detalle técnico, incluyendo cuentas IBAN, perfiles transaccionales históricos, direcciones de carteras (wallets), identificadores de dispositivos y hashes de transacciones en blockchain.
- Sector no financiero: Para profesiones como abogados, notarios, asesores fiscales, agentes inmobiliarios, casinos o clubes de fútbol, se sustituye la terminología puramente bancaria por conceptos adecuados a su actividad (ej. "servicio o producto prestado", datos sobre operaciones inmobiliarias o pagos de alto valor en efectivo).
- Registros de transacciones: Modelos prescritos de alta rigidez para responder a requerimientos específicos de las UIF sobre historiales de cuentas. Se dividen en cuatro modalidades según la actividad: bancaria y de pagos, servicios de envío de dinero (remesas), proveedores de criptoactivos (CASP’s) y banca de corresponsalía.
Aplicación gradual y plazos clave
Dado el impacto tecnológico y los sustanciales cambios prácticos que implica para las autoridades y el sector privado, la aplicación operativa se desplegará mediante un enfoque progresivo en fases:
- Fase 1 (evaluación y análisis de brechas - Años 1 y 2 pospublicación): Durante los dos años siguientes a la publicación del ITS, las UIF realizarán un análisis de brechas (gap analysis) entre sus sistemas actuales y el Core Data Set. Tras un proceso de decisión colectiva coordinado por AMLA, se adaptarán y cerrarán definitivamente las plantillas finales.
- Fase 2 (implementación técnica e integración en sistemas): Período de desarrollo e integración de las plantillas en los sistemas de información de las UIF y en las aplicaciones informáticas internas de las entidades obligadas.
- Mecanismos de revisión e imprevistos: Se establece una revisión periódica de las plantillas cada 4 años mediante un grupo de trabajo permanente de AMLA. Asimismo, se habilita una vía de urgencia que permite a las UIF añadir temporalmente datos ante emergencias o amenazas imprevistas sin esperar a la revisión cuatrienal.
- Perspectiva a futuro (evaluación 2032): El Artículo 87(a) del Reglamento (UE) 2024/1624 establece que para el 10 de julio de 2032 se evaluará el funcionamiento de estos formatos nacionales unificados a fin de ponderar las oportunidades de implantar un portal de reporte único a nivel de toda la Unión Europea.
Próximos pasos y consulta pública
El borrador de ITS se sometió a un período de consulta pública de once semanas que concluyó el 20 de septiembre de 2026 (habiendo celebrado una audiencia pública técnica el 9 de septiembre).
Actualmente, AMLA evalúa el feedback recibido del sector financiero y no financiero para perfilar el texto definitivo, fijando como fecha límite el 30 de noviembre de 2026 para enviar la propuesta formal de ITS a la Comisión Europea para su adopción.
Conclusión: El reto de conciliar estandarización y flexibilidad técnica
El proyecto de ITS presentado por AMLA busca construir un estándar único para un ecosistema de Sujetos Obligados con actividades y reportes heterogéneos. El verdadero desafío de esta reforma radica en lograr un grado elevado de armonización que mejore el análisis de operaciones transfronterizas por parte de las UIF, fortalezca la colaboración entre UIFs, manteniendo al mismo tiempo la flexibilidad necesaria para receptar las especificidades de las legislaciones nacionales.
El enfoque gradual en dos fases y la diferenciación por plantillas sectoriales (sector financiero y no financiero) demuestran que AMLA busca adaptar la regulación a la realidad de los sujetos obligados y de las autoridades.
La efectividad del modelo dependerá de la capacidad de los Sujetos Obligados y las UIFs para adecuar sus sistemas de captura de datos y adaptar sus arquitecturas informáticas a los requerimientos técnicos del nuevo Core Data Set europeo.
